Como muchos de ustedes ya conocen, el pasado 30 de septiembre 2016 el SAT dio a conocer en su portal la versión 1.2 del complemento para CFDI de nóminas, cuyo uso obligatorio tendría vigencia a partir del 1o. de enero de 2017.

 

Posterior a este aviso el SAT público varias modificaciones referentes al tema, motivo por el cual  el 13 de Diciembre del 2016 el SAT dio a conocer la prórroga de tres meses (hasta el 1ro de abril del 2017), para cumplir con la generación de los recibos de pago que incluyan el complemento de nómina en su versión 1.2.

 

Esta facilidad otorgada por el SAT está condicionada a que una vez llegada la fecha del 1ro de abril de 2017, los comprobantes de nómina emitidos durante la prórroga otorgada, es decir los emitidos de enero a marzo de 2017, deberán de volverse a emitir (retimbrar) bajo la actualización del complemento de nómina 1.2.

 

Más información aquí

 

Aun con la prórroga, en ASYSE nos interesamos en favorecer a nuestros clientes manteniéndolos a la vanguardia en actualizaciones y requerimientos gubernamentales,  motivo por el cual:

 

¡ASYSE ya cumple con el Complemento para CFDI de Nóminas (Versión 1.2)!

 

La actualización se hizo el 12 de Enero 2017

Y como la ley lo indica se aplicó para las nóminas emitidas a partir del a partir del 1ro de Enero 2017.

 

Algunos de nuestros clientes nos han preguntado que deben verificar en sus recibos de nómina, o cuales  son los Datos obligatorios en los recibos de nómina CFDI en 2017, por lo que consideramos interesante listar a continuación los atributos de los recibos de nómina y especificar en cada uno de ellos si son requeridos u opcionales, esperando que esta información les sea de utilidad.

Complemento para CFDI de Nóminas (Versión 1.2). Elementos que deben contener los recibidos de nomina

 

1.ELEMENTO DE NÓMINA

Descripción

Complemento para incorporar al Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) la información que ampara   conceptos de ingresos por salarios, la prestación de un servicio personal subordinado o conceptos asimilados a  salarios (Nómina).

Atributos

Version:

Atributo para la expresión de la versión del complemento.

Uso requerido

Valor Prefijado 1.2

TipoNomina

Atributo para indicar el tipo de nómina, puede ser:

O= Nómina ordinaria o E= Nómina extraordinaria.

Uso requerido

FechaPago

Atributo para la expresión de la fecha efectiva de erogación del gasto. Se expresa en la forma aaaa-mm-dd, de acuerdo con la especificación ISO 8601.

Uso requerido

FechaInicialPago

Atributo para la expresión de la fecha inicial del período de pago. Se expresa en la forma aaaa-mm-dd, de acuerdo con la especificación ISO 8601.

Uso requerido

FechaFinalPago

Atributo para la expresión de la fecha final del período de pago. Se expresa en la forma aaaa-mm-dd, de acuerdo con la especificación ISO 8601.

Uso requerido

NumDiasPagados

Atributo para la expresión del número o la fracción de días pagados.

Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente: 0.001

Valor Máximo Incluyente: 36160.000

Posiciones Decimales: 3

TotalPercepciones

Atributo para representar la suma de las percepciones.

Uso opcional

TotalDeducciones

Atributo para representar la suma de las deducciones aplicables.

Uso opcional

TotalOtrosPagos

Atributo para representar la suma de otros pagos.

Uso opcional

2.-  ELEMENTO EMISOR

 

Descripción

Nodo condicional para expresar la información del contribuyente emisor del comprobante de nómina.

Atributos

 Curp

Atributo para expresar la CURP del emisor del comprobante de nómina cuando es una persona física.

Uso opcional

RegistroPatronal

Atributo para expresar el registro patronal, clave de ramo – pagaduría o la que le asigne la institución de seguridad social al patrón, a 20 posiciones máximo. Se debe ingresar cuando se cuente con él, o se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales.

Uso opcional

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 20

RfcPatronOrigen

Atributo para expresar el RFC de la persona que fungió como patrón cuando el pago al trabajador se realice a través de un tercero como vehículo o herramienta de pago.

Uso opcional

 

3.ELEMENTO: Entidad SNCF

 

Descripción

Nodo condicional para que las entidades adheridas al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal realicen la   identificación del origen de los recursos utilizados en el pago de nómina del personal que presta o desempeña un servicio personal subordinado en las dependencias de la entidad federativa, del municipio o demarcación territorial de la Ciudad de México, así como en sus respectivos organismos autónomos y entidades paraestatales y paramunicipales

Atributos

OrigenRecurso

Atributo para identificar el origen del recurso utilizado para el pago de nómina del   personal que presta o desempeña un servicio personal subordinado o asimilado a salarios en las dependencias.

Uso requerido

MontoRecursoPropio

Atributo para expresar el monto del recurso pagado con cargo a sus participaciones u otros ingresos locales (importe bruto de los ingresos propios, es decir total de gravados y exentos), cuando el origen es mixto.

 Uso opcional

4. ELEMENTO: RECEPTOR

 

Descripción

Nodo requerido para precisar la información del contribuyente receptor del comprobante de nómina.

Atributos

Curp

Atributo para expresar la CURP del receptor del comprobante de nómina.

Uso requerido

NumSeguridadSocial

Atributo para expresar el número de seguridad social del trabajador. Se debe       ingresar cuando se cuente con él, o se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales.

Uso opcional

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 15

FechaInicioRelLaboral

Atributo para expresar la fecha de inicio de la relación laboral entre el empleador y el empleado. Se expresa en la forma aaaa-mm-dd, de acuerdo con la especificación ISO 8601. Se debe ingresar cuando se cuente con él, o se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales.

 Uso opcional

Antigüedad

Atributo para expresar el número de semanas o el periodo de años, meses y días que el empleado ha mantenido relación laboral con el empleador. Se debe ingresar cuando se cuente con él, o se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales.

 Uso opcional

TipoContrato

Atributo para expresar el tipo de contrato que tiene el trabajador.

 Uso requerido

Sindicalizado

Atributo para indicar si el trabajador está asociado a un sindicato. Si se omite se asume que no está asociado a algún sindicato.

 Uso opcional

Valores Permitidos Sí, No

TipoJornada

Atributo para expresar el tipo de jornada que cubre el trabajador. Se debe ingresar cuando se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales.

 Uso opcional

TipoRegimen

Atributo para la expresión de la clave del régimen por el cual se tiene contratado al trabajador.

 Uso requerido

NumEmpleado

Atributo para expresar el número de empleado de 1 a 15 posiciones.

 Uso requerido

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 15

Departamento

Atributo para la expresión del departamento o área a la que pertenece el trabajador.

 Uso opcional

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 100

Puesto

Atributo opcional para la expresión del puesto asignado al empleado o actividad que realiza.

 Uso opcional

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 100

RiesgoPuesto

Atributo para expresar la clave conforme a la Clase en que deben inscribirse los patrones, de acuerdo con las actividades que desempeñan sus trabajadores, según lo previsto en el artículo 196 del Reglamento en Materia de Afiliación Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización, o conforme con la normatividad del Instituto de  Seguridad Social del trabajador. Se debe ingresar cuando se cuente con él, o se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales.

 Uso opcional

PeriodicidadPago

Atributo para la forma en que se establece el pago del salario.

 Uso requerido

Banco

Atributo para la expresión de la clave del Banco conforme al catálogo, donde se realiza el depósito de nómina.

 Uso opcional

CuentaBancaria

Atributo para la expresión de la cuenta bancaria a 11 posiciones o número de teléfono celular a 10 posiciones o número de tarjeta de crédito, débito o servicios a 15 ó 16 posiciones o la CLABE a 18 posiciones o número de monedero electrónico, donde se realiza el depósito de nómina.

 Uso opcional

SalarioBaseCotApor

Atributo para expresar la retribución otorgada al trabajador, que se integra por los pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones, percepciones, alimentación, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo, sin considerar los conceptos que se excluyen de conformidad con el Artículo 27 de la Ley del Seguro Social, o la integración de los pagos conforme la normatividad del Instituto de Seguridad Social del trabajador. (Se emplea para pagar las cuotas y aportaciones de Seguridad Social). Se debe ingresar cuando se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales.

 Uso opcional

SalarioDiarioIntegrado

Atributo para expresar el salario que se integra con los pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones, percepciones, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquier otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo, de conformidad con el Art. 84 de la Ley Federal del Trabajo. (Se utiliza para el cálculo de las indemnizaciones). Se debe ingresar cuando se esté obligado conforme a otras disposiciones distintas a las fiscales.

 Uso opcional

ClaveEntFed

Atributo para expresar la clave de la entidad federativa en donde el receptor del recibo prestó el servicio.

 Uso requerido

 

5.  ELEMENTO: SUBCONTRATACIÓN

 

Descripción

Nodo condicional para expresar la lista de las personas que los subcontrataron.

Atributos

RfcLabora

Atributo para expresar el RFC de la persona que subcontrata.

 Uso requerido

PorcentajeTiempo

Atributo para expresar el porcentaje del tiempo que prestó sus servicios con el RFC  que lo subcontrata.

 Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente     0.001

Valor Máximo Incluyente  100.000

 

6.   ELEMENTO: PERCEPCIONES

 

Descripción

Nodo condicional para expresar las percepciones aplicables.

Atributos

TotalSueldos

Atributo para expresar el total de percepciones brutas (gravadas y exentas) por sueldos y salarios y conceptos asimilados a salarios.

 Uso opcional

TotalSeparacionIndemnizacion

Atributo para expresar el importe exento y gravado de las claves tipo percepción 022 Prima por Antigüedad, 023 Pagos por separación y 025 Indemnizaciones.

 Uso opcional

TotalJubilacionPensionRetiro

Atributo para expresar el importe exento y gravado de las claves tipo percepción 039 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en una exhibición y 044 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en parcialidades.

 Uso opcional

TotalGravado

Atributo para expresar el total de percepciones gravadas que se relacionan en el comprobante.

 Uso requerido

TotalExento

Atributo para expresar el total de percepciones exentas que se relacionan en el comprobante.

 Uso requerido

 

7.  ELEMENTO: PERCEPCIÓN

 

Descripción

Nodo requerido para expresar la información detallada de una percepció

Atributos

TipoPercepcion

Atributo para expresar la Clave agrupadora bajo la cual se clasifica la percepción.

 Uso requerido

Clave

Atributo para expresar la clave de percepción de nómina propia de la contabilidad de cada patrón, puede conformarse desde 3 hasta 15 caracteres.

 Uso requerido

Longitud Mínima 3

Longitud Máxima 15

Concepto

Atributo para la descripción del concepto de percepción

 Uso requerido

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 100

ImporteGravado

Atributo para representar el importe gravado de un concepto de percepción.

 Uso requerido

ImporteExento

Atributo para representar el importe exento de un concepto de percepción.

 Uso requerido

8.ELEMENTO: ACCIONES O TÍTULOS

 

Descripción

Nodo condicional para expresar ingresos por acciones o títulos valor que representan bienes. Se vuelve requerido cuando existan ingresos por sueldos derivados de adquisición de acciones o títulos (Art. 94, fracción VII LISR).

Atributos

ValorMercado

Atributo para expresar el valor de mercado de las Acciones o Títulos valor al ejercer la opción.

 Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente 0.000001

Posiciones Decimales 6

PrecioAlOtorgarse

Atributo para expresar el precio establecido al otorgarse la opción de ingresos en acciones o títulos valor.

 Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente 0.000001

Posiciones Decimales 6

 

9.   ELEMENTO: HORAS EXTRA

 

 Descripción

Nodo condicional para expresar las horas extra aplicables.

Atributos

Dias

Atributo para expresar el número de días en que el trabajador realizó horas extra en el periodo.

 Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente 1

TipoHoras

Atributo para expresar el tipo de pago de las horas extra.

Uso requerido

HorasExtra

Atributo para expresar el número de horas extra trabajadas en el periodo.

Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente 1

ImportePagado

Atributo para expresar el importe pagado por las horas extra.

Uso requerido

 

10.ELEMENTO: JUBILACIÓN PENSIÓN RETIRO

 

Descripción

Nodo condicional para expresar la información detallada de pagos por jubilación, pensiones o haberes de retiro.

 Atributos

TotalUnaExhibicion

Atributo que indica el monto total del pago cuando se realiza en una sola exhibición.

 Uso opcional

TotalParcialidad

Atributo para expresar los ingresos totales por pago cuando se hace en parcialidades.

 Uso opcional

MontoDiario

Atributo para expresar el monto diario percibido por jubilación, pensiones o haberes de retiro cuando se realiza en parcialidades.

 Uso opcional

IngresoAcumulable

Atributo para expresar los ingresos acumulables.

Uso requerido

IngresoNoAcumulable

Atributo para expresar los ingresos no acumulables.

 Uso requerido

11.  ELEMENTO: SEPARACIÓN INDEMNIZACIÓN

Descripción

Nodo condicional para expresar la información detallada de otros pagos por separación.

Atributos

TotalPagado

Atributo que indica el monto total del pago.

 Uso requerido

NumAñosServicio

Atributo para expresar el número de años de servicio del trabajador. Se redondea al entero superior si la cifra contiene años y meses y hay más de 6 meses.

 Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente 0

Valor Máximo Incluyente 99

UltimoSueldoMensOrd

Atributo que indica el último sueldo mensual ordinario.

 Uso requerido

IngresoAcumulable

Atributo para expresar los ingresos acumulables.

 Uso requerido

IngresoNoAcumulable

Atributo que indica los ingresos no acumulables.

 Uso requerido

 

12.  ELEMENTO: DEDUCCIONES

Descripción

Nodo opcional para expresar las deducciones aplicables.

Atributos

TotalOtrasDeducciones

Atributo para expresar el total de deducciones que se relacionan en el comprobante, donde la clave de tipo de deducción sea distinta a la 002 correspondiente a ISR.

 Uso opcional

TotalImpuestosRetenidos

Atributo para expresar el total de los impuestos federales retenidos, es decir, donde la clave de tipo de deducción sea 002 correspondiente a ISR.

 Uso opcional

 

13. ELEMENTO: DEDUCCIÓN

Descripción

Nodo requerido para expresar la información detallada de una deducción.

 Atributos

TipoDeduccion

Atributo para registrar la clave agrupadora que clasifica la deducción.

Uso requerido

Clave

Atributo para la clave de deducción de nómina propia de la contabilidad de cada patrón, puede conformarse desde 3 hasta 15 caracteres.

 Uso requerido

Longitud Mínima 3

Longitud Máxima 15

Concepto

Atributo para la descripción del concepto de deducción.

 Uso requerido

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 100

Importe

Atributo para registrar el importe del concepto de deducción.

 Uso requerido

 

14.  ELEMENTO: OTROS PAGOS

 

Descripción

Nodo requerido para expresar la información detallada del otro pago.

 Atributos

TipoOtroPago

Atributo para expresar la clave agrupadora bajo la cual se clasifica el otro pago.

 Uso requerido

Clave

Atributo para representar la clave de otro pago de nómina propia de la contabilidad de cada patrón, puede conformarse desde 3 hasta 15 caracteres.

 Uso requerido

Longitud Mínima 3

Longitud Máxima 15

Concepto

Atributo para la descripción del concepto de otro pago.

 Uso requerido

Longitud Mínima 1

Longitud Máxima 100

Importe

Atributo para expresar el importe del concepto de otro pago.

 Uso requerido

 

15.ELEMENTO: SUBSIDIO AL EMPLEO

 

 Descripción

Nodo requerido para expresar la información referente al subsidio al empleo del trabajador.

Atributos

SubsidioCausado

Atributo para expresar el subsidio causado conforme a la tabla del subsidio para el empleo publicada en el Anexo 8 de la RMF vigente.

 Uso requerido

16.  ELEMENTO: COMPENSACIÓN SALDOS A FAVOR

 

Descripción

Nodo condicional para expresar la información referente a la compensación de saldos a favor de un trabajador.

Atributos

SaldoAFavor

Atributo para expresar el saldo a favor determinado por el patrón al trabajador en periodos o ejercicios anteriores.

 Uso requerido

Año

Atributo para expresar el año en que se determinó el saldo a favor del trabajador por el patrón que se incluye en el campo “RemanenteSalFav”.

 Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente 2016

RemanenteSalFav

Atributo para expresar el remanente del saldo a favor del trabajador.

 Uso requerido

17. ELEMENTO: INCAPACIDADES

 

Descripción

Nodo requerido para expresar información de las incapacidades.

 Atributos

DiasIncapacidad

Atributo para expresar el número de días enteros que el trabajador se incapacitó en el periodo.

 Uso requerido

Valor Mínimo Incluyente 1

TipoIncapacidad

Atributo para expresar la razón de la incapacidad.

 Uso requerido

ImporteMonetario

Atributo para expresar el monto del importe monetario de la incapacidad.

Uso opcional

 

Referencias: